Gutschrift an Firma mit USt-Vergünstigung

wenn du die Rechnung ausstellst, musst du natürlich 20% Ust verrechnen.

ähm... versteh nicht ganz: Der Verein verkauft dir die Patronen, oder? Verrechnet dafür die 10% Ust. Du verkaufst die Dinger weiter und verrechnest deinen Kunden 20% Ust. Wozu eine Gutschrift, wie im Titel vermerkt? Falls du dem Verein was zurückschickst, weil es nicht verkäuflich ist oder so, müsste der ja die Gutschrift ausstellen ... ^^

 

Ich finde, der Verein müsste dir über die 75% eine Druckerpatronenrechnung stellen. Dann hast du auch den Wareneingang zu den getätigten Verkäufen. Die in Rechung gestellte Ust kannst du dir dann ja bei der UVA als Vorsteuer abziehen. Aber frag deinen Steuerberater, der weiß die richtige Antwort.

 

Beispiel
Wenn du eine Patrone für 6 Euro verkauft (+20% MWST, 1,2€), musst du ja später die MWST abführen.
Der erzielte Gewinn (6€*250 Patronen) musst du ja später als Einkommen versteuern.

Nun überweist du aber 75% vom Verkaufserlös an den Kunden, weil diese Summe abgesprochen war.
Somit ist das für dich/deine Firma ein Minusgeschäft, da du 250x 1,20€ an Mehrwertsteuer abführen musst...


Allgemein:
Wenn DU was mit 20% Mwst. verkaufst und später eine Gutschrift machst, muss die natürlich auch 20% enthalten.